Studie zeigt: Unentdeckte Risiken und Potenziale bei der bAV im Mittelstand

In Kooperation mit forsa hat die ALH Gruppe im Februar 2024 eine repräsentative Umfrage unter Inhabern und Vorständen bzw. Geschäftsführern im deutschen Mittelstand durchgeführt.

Zentrale Ergebnisse:

1. Die meisten Mittelständler schöpfen das Potenzial der bAV zur Mitarbeitergewinnung und -bindung nicht aus. Entgeltumwandlung wird in der Belegschaft kaum genutzt, wobei die meisten Arbeitgeber hier lediglich den gesetzlichen Mindestzuschuss von 15 Prozent anbieten.
2. Ein Viertel der Mittelständler bietet Direktzusagen als bAV an, meist für die Versorgung ihrer Geschäftsführung. Doch viele von ihnen haben ihre damit verbundenen Pensionsverpflichtungen nicht oder nicht vollständig mit Kapital gedeckt. Das könnte die Zukunft der Firmen gefährden, z. B. die Übergabe, den Verkauf oder die Auflösung. Eine solche Nachfolgeregelung plant mehr als jedes zweite familiengeführten Unternehmen innerhalb der nächsten zehn Jahre.
3. Nur 18 Prozent dieser Firmen sehen die bAV als Risikofaktor für ihre Nachfolgeregelung an. Dieses Risiko scheinen die meisten familiengeführten Mittelständler in ihrer Dimension nicht zu erkennen. 

Die Pensionsverpflichtungen, die im Rahmen der Direktzusage entstanden sind, sind mit Kapital gedeckt:

Warum Pensionsverpflichtungen auslagern?

Pensionszusagen für leitende Angestellte und Gesellschafter-Geschäftsführer sind oft selbstverständlicher Bestandteil der Vergütung, da die gesetzliche Rente für diese Zielgruppe im Verhältnis sehr dürftig ausfällt oder gar kein Anspruch darauf besteht. Diese Zusagen können für Unternehmen allerdings in mehrfacher Hinsicht belastend sein.